Om utvidgade kapitaltäckningskrav för banker, (Betänkande 1987/88:NU9 Näringsutskottet)

Näringsutskottets betänkande
1987/88:9

om utvidgade kapitaltäckningskrav för banker,

QR7/

1987/88:9

fondkommissionsbolag och finansbolag (prop. 1987/ Nu

88:45)

Ärendet

I detta betänkande behandlas
dels proposition 1987/88:45, vari föreslås sådana ändringar i lagbestämmelserna
om kapitaltäckning för bankernas, fondkommissionsbolagens och
finansbolagens placeringar att vissa ytterligare kreditrisker blir beaktade,
dels en motion som har väckts med anledning av propositionen.

I anslutning till behandlingen av ärendet har generaldirektör Hans Löwbeer,
bankinspektionen, inför utskottet lämnat upplysningar om problem i samband
med handeln med nya riskkapitalinstrument.

Sammanfattning

Utskottet tillstyrker regeringens lagförslag. Motionen ger, menar utskottet,
inte anledning till något initiativ från riksdagens sida - kreditmarknadskommittén
kommer ändå att ta upp frågan om ett sådant försäkringssystem som
förordas där.

Propositionen

Förslag

Regeringen föreslår - efter föredragning av statsrådet Bengt K Å Johansson
- att riksdagen antar förslag till

1. lag om ändring i bankrörelselagen (1987:617),

2. lag om ändring i lagen (1980:2) om finansbolag,

3. lag om ändring i fondkommissionslagen (1979:748).

Lagförslagen har granskats av lagrådet. De finns i propositionen på s. 2-8.
Förslagens innebörd

De föreslagna lagändringarna innebär att kapitaltäckningskraven för banker,
fondkommissionsbolag och finansbolag utvidgas så att vissa ytterligare
åtaganden som dessa institut gör på kapitalmarknaden kommer att omfattas
av bestämmelserna om kapitaltäckning. Motiveringen är följande. Med bl.a.
penningmarknadens framväxt har det introducerats en rad olika instrument
som innebär stora åtaganden utanför balansräkningarna och för vilka enligt

1 Riksdagen 1987188. 17sami. Nr9

nuvarande bestämmelser inga kapitaltäckningskrav ställs. Avsikten är att de
kreditrisker som åtagandena kan medföra skall beaktas i kapitaltäckningshänseende.

Bland de åtaganden som avses är åtaganden i samband med olika
certifikatprogram, leveransförbindelser vid överlåtelse av värdepapper,
återköpsförbindelser och kreditgarantier vid överlåtelse av värdepappersportföljer,
öppna positioner vid terminshandel, garantier vid likviditetsförvaltning,
vissa åtaganden i samband med remburser och utfästelser i
samband med confirming. Till de nämnda åtagandena kommer andra som
kan medföra kreditrisk.

Regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, bankinspektionen får
rätt att utfärda föreskrifter som innebär att ett åtagande kan få tas upp till ett
belopp som är lägre än det nominella.

De ändrade bestämmelserna föreslås träda i kraft den 1 juli 1988.

Motionen

Yrkande

Den motion som har väckts med anledning av propositionen är

1987/88:N6 av Stig Josefson (c) och Karl-Anders Petersson (c) vari yrkas att
riksdagen hos regeringen begär en utredning av ett försäkringssystem som
ersättning till dagens kapitaltäckningskrav.

Motivering

De nuvarande kapitaltäckningsreglerna - inkl. den komplettering som
föreslås i propositionen - är, framhåller motionärerna, baserade enbart på
kreditriskerna. Bankerna kan ta andra mycket stora risker utan att ha
täckning för dem i kapitalbasen. Detta gäller ränterisker, finansiella risker,
växelkursrisker, affärsrisker och administrativa risker. Som de allvarligaste
av dessa betecknar motionärerna ränteriskerna, som uppkommer t.ex. då en
finansiell institution har en obligationsportfölj med fast ränta och finansierar
denna med medel som har lånats upp till rörlig ränta. Detta utvecklas
närmare i motionen. Mot angiven bakgrund ter sig kapitaltäckningsreglerna
som helt otillräckliga, hävdar motionärerna. En väg att stärka skyddet för
insättarnas medel vore, menar de, att ersätta den nuvarande ordningen med
ett försäkringssystem som garanterar bankens långivare att de återfår insatta
medel vid t.ex. en konkurs. Om premierna i så fall sätts i förhållande till det
totala risktagandet kommer, påpekas det, de berörda instituten att få
ekonomiska incitament att minska riskerna. Utländska erfarenheter av
sådana arrangemang åberopas. Kreditmarknadskommittén (Fi 1983:06)
borde, säger motionärerna, få i uppdrag att pröva om ett försäkringssystem
av detta slag kan införas.

Utskottet

Regeringens förslag till utvidgade kapitaltäckningskrav för banker, fondkommissionsbolag
och finansbolag innebär att även åtaganden utanför

NU 1987/88:9

balansräkningarna kommer att omfattas av krav på viss kapitaltäckning. Det
tillstyrks av utskottet.

I motion 1987/88:N6 (c) förespråkas en utvidgning av kapitaltäckningskraven
i så måtto att icke som nu blott kreditriskerna utan också andra risker,
främst s.k. ränterisker, skall beaktas. Insättarskyddet skulle emellertid
tillgodoses inte genom kapitaltäckningsbestämmelser av nuvarande slag utan
genom ett försäkringssystem.

Ett liknande motionsyrkande väcktes hösten 1986 med anledning av
proposition 1986/87:12 om ny banklagstiftning. Näringsutskottet (NU 1986/
87:36 s. 26) underströk då - med hänvisning till den promemoria som ligger
till grund för den nu aktuella propositionen - att kreditinstituten är utsatta
även för andra risker i sin verksamhet än kreditriskerna. Bestämmelserna om
kapitaltäckning kan, fortsatte utskottet, behöva övervägas med hänsyn också
till dessa risker, bl.a. enligt riktlinjer som utarbetas internationellt. Utskottet
sade sig utgå från att bestämmelserna i ett sådant sammanhang skulle bli
omprövade i grunden. I en reservation (c) förespråkades ett uttryckligt
uppdrag åt kreditmarknadskommittén att överväga införandet av ett försäkringssystem.
I enlighet med utskottets förslag avslog riksdagen motionsyrkandet.

I den nu behandlade propositionen återges remissyttranden från bl.a.
bankinspektionen och fullmäktige i riksbanken. Båda dessa myndigheter
framhåller (s. 39 resp. s. 41) att andra risker än kreditrisker, och då framför
allt ränterisker, har fått ökad betydelse i finansinstitutens verksamhet.
Föredragande statsrådet instämmer (s. 18) i vad bankofullmäktige har anfört
rörande behovet av ytterligare utredning av bestämmelserna om kapitaltäckning.
En sådan är också förutsatt av kreditmarknadskommittén, tillägger
han.

Utskottet har från kreditmarknadskommittén erfarit att den vid sin
fortsatta översyn av kapitaltäckningsreglerna avser att behandla också frågan
om ett sådant försäkringssystem som åsyftas i motion 1987/88:N6 (c). Något
initiativ i saken från riksdagens sida synes därför inte påkallat. Med det sagda
avstyrker utskottet motionen.

Utskottet hemställer

1. beträffande lagförslagen

att riksdagen antar de i proposition 1987/88:45 framlagda förslagen till

a) lag om ändring i bankrörelselagen (1987:617),

b) lag om ändring i fondkommissionslagen (1979:748),

c) lag om ändring i lagen (1980:2) om finansbolag,

2. beträffande försäkringssystem till skydd för insatta medel
att riksdagen avslår motion 1987/88:N6.

Stockholm den 8 december 1987
På näringsutskottets vägnar

Nils Erik Wååg

NU 1987/88:9

Närvarande: Nils Erik Wååg (s), Christer Eirefelt (fp), Lennart Pettersson
(s), Erik Hovhammar (m), Rune Jonsson (s), Ivar Franzén (c), Sten
Svensson (m). Birgitta Johansson (s), Åke Wictorsson (s), Per Westerberg
(m), Bo Finnkvist (s), Jörn Svensson (vpk), Reynoldh Furustrand (s),
Gudrun Norberg (fp) och Elving Andersson (c).

NU 1987/88:9

gotab Stockholm 1987 14077