Nya kapitaltäckningsregler m.m.
Betänkande 1994/95:NU12
Näringsutskottets betänkande
1994/95:NU12
Nya kapitaltäckningsregler m.m.
Innehåll
1994/95 NU12
Ärendet
I detta betänkande behandlas dels proposition 1994/95:50 om nya kapitaltäckningsregler m.m., utom såvitt avser lagförslag 17, dels en motion som har väckts med anledning av propositionen.
Skrivelser i ärendet har inkommit från Stadshypotek AB, Svenska Bankföreningen och Svenska Fondhandlareföreningen.
Sammanfattning
Utskottet tillstyrker regeringens förslag om införlivande av fyra EG-direktiv angående finansiella tjänster. Härigenom ändras lagstiftningen för kreditinstitut och värdepappersbolag samt för Svenska skeppshypotekskassan. Beträffande värdepappersbolag införs de grundläggande principerna inom EG-rätten när det gäller finansiella tjänster, nämligen bestämmelser om en enda auktorisation, hemlandstillsyn och harmonisering av de nationella lagarna. För värdepappersbolag uppställs vidare krav bl.a. på visst minsta startkapital och på ledningens kompetens. Det klargörs också att lämplighetsprövning av större ägare i banker, kreditmarknadsbolag och värdepappersbolag skall ske både i samband med granskning av ansökan om att få driva någon av dessa verksamheter och när en ägare genom förvärv av aktier passerar vissa gränser i fråga om innehav av aktiekapital eller röster.
Anpassningen till direktiven innebär vidare att kapitaltäckningsreglerna för kreditinstitut och värdepappersbolag kompletteras, så att kapitalkrav -- utöver för kreditrisker -- uppställs också för marknadsrisker. Med sådana risker avses aktiekurs- och ränterisker, avvecklings- och motpartsrisker samt valutakursrisker.
I syfte att begränsa den förlust som ett institut kan drabbas av om en kund eller en grupp av kunder inte kan infria sina åtaganden införs bestämmelser om övervakning och kontroll av kreditinstituts stora exponeringar. Gränser sätts för hur stora exponeringarna får vara i förhållande till olika grupper av kunder. Särskilda regler införs om tillsyn över finansiella företagsgrupper. En sådan grupp föreligger bl.a. när koncernförhållande råder, men också om ett kreditinstitut eller ett värdepappersbolag äger mer än 20 % av aktiekapitalet eller rösterna i ett annat bolag av samma typ.
På ett par punkter föreslår utskottet ändringar i regeringens förslag. Utskottets ställningstagande innebär att kraven på kapitaltäckning för kreditrisker beträffande placeringar hos Stadshypotekskassan, Hypoteksbanken och vissa värdepappersbolag behålls på den nivå som gäller för närvarande.
De nya bestämmelserna samlas i en ny lag om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag. Till denna lag överflyttas de bestämmelser om kapitaltäckning för kreditrisker som nu finns utspridda i flera lagar. Föreskrifterna om stora exponeringar och tillsyn över finansiella företagsgrupper föreslås träda i kraft den 1 januari 1995 och övriga regler ett år senare.
I en motion (s) begärs att regeringen skall lägga fram förslag som möjliggör etablering av kooperativa banker. Utskottet avstyrker motionen med hänvisning till att regeringen under år 1995 väntas lägga fram ett förslag i denna fråga.
Propositionen
I proposition 1994/95:50 föreslås att riksdagen antar regeringens förslag till
1. lag om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag, 2. lag om ändring i sekretesslagen (1980:100), 3. lag om ändring i lagen (1980:1097) om Svenska skeppshypotekskassan, 4. lag om ändring i bankrörelselagen (1987:617), 5. lag om ändring i bankaktiebolagslagen (1987:618), 6. lag om ändring i sparbankslagen (1987:619), 7. lag om ändring i föreningsbankslagen (1987:620), 8. lag om ändring i lagen (1989:508) om försäkringsmäklare, 9. lag om ändring i lagen (1990:325) om självdeklaration och kontrolluppgifter, 10. lag om ändring i lagen (1990:655) om återföring av obeskattade reserver, 11. lag om ändring i insiderlagen (1990:1342), 12. lag om ändring i lagen (1991:981) om värdepappersrörelse, 13. lag om ändring i lagen (1992:160) om utländska filialer m.m., 14. lag om ändring i lagen (1992:543) om börs- och clearingverksamhet, 15. lag om ändring i lagen (1992:1610) om kreditmarknadsbolag, 16. lag om ändring i lagen (1993:931) om individuellt pensionssparande, 17. lag om ändring i uppbördslagen (1953:272), 18. lag om ändring i lagen (1994:806) om ändring i lagen (1991:981) om värdepappersrörelse.
Lagförslag 17 har överlämnats till finansutskottet (bet. 1994/95:FiU1). Övriga lagförslag, av vilka 1--16 granskats av Lagrådet, återges i bilaga 1.
Motionen
Den motion som väckts med anledning av propositionen är
1994/95:N8 av Inga-Britt Johansson m.fl. (s) vari yrkas att riksdagen som sin mening ger regeringen till känna vad i motionen anförts om ett skyndsamt förslag till lagstiftning som tillåter etablering av kooperativa banker.
Utskottet
Inledning
I proposition 1994/95:50 föreslås ändringar i lagstiftningen för banker, kreditmarknadsbolag och Svenska skeppshypotekskassan (kreditinstitut) samt för värdepappersbolag. Genom ändringarna införlivas med den svenska lagstiftningen bestämmelserna i fyra EG-direktiv som ingår i det tillägg till EES-avtalet som riksdagen beslutade om i juni 1994 (prop. 1993/94:203, bet. UU23). De aktuella direktiven är följande: direktivet om investeringstjänster inom värdepappersområdet, direktivet om kapitalkrav för värdepappersföretag och kreditinstitut, direktivet om övervakning och kontroll av kreditinstituts stora exponeringar, direktivet om gruppbaserad tillsyn över kreditinstitut.
De föreslagna bestämmelserna om kapitaltäckning, stora exponeringar och gruppbaserad tillsyn samlas i en ny lag om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag. Till denna lag överflyttas de bestämmelser om kapitaltäckning för kreditrisker som nu finns utspridda i flera lagar.
De bestämmelser som bygger på direktiven om stora exponeringar och gruppbaserad tillsyn föreslås träda i kraft den 1 januari 1995, medan reglerna om kapitaltäckning för marknadsrisker införs den 1 januari 1996. Det senare gäller även de nya bestämmelserna i lagen om värdepappersrörelse som grundas på direktivet om investeringstjänster. De angivna tidpunkterna överensstämmer med de datum som gäller för när direktiven skall vara införlivade.
Utskottet tillstyrker de av regeringen framlagda lagförslagen om inte annat framgår av vad utskottet anför i det följande.
Regler för värdepappersbolag
Genom införlivande av reglerna i direktivet om investeringstjänster införs EG-rättens grundläggande principer när det gäller finansiella tjänster även för värdepappersbolag. Med sådana avses bolag som fått tillstånd att driva värdepappersrörelse. Principerna är följande: a) en enda auktorisation för verksamhet inom EES, b) hemlandets myndighet svarar för tillsynen, c) minimiharmonisering av de nationella kraven på bolagen.
Som en följd av direktivet föreslås i propositionen att det för värdepappersbolag införs krav på visst minsta startkapital, lämplighetsprövning av större ägare, krav på ledningens erfarenhet och anseende, sundhetsregler och uppföranderegler samt föreskrifter om rapporteringsskyldighet. Vidare anges under vilka förutsättningar som en auktorisation skall kunna återkallas.
Lämplighetsprövning av ägare
Den nyss nämnda lämplighetsprövningen av ägare till värdepappersbolag skall ske dels i samband med prövning av ansökan om tillstånd att driva värdepappersrörelse, dels när en ägare genom förvärv av aktier passerar vissa gränsvärden i fråga om innehav av aktiekapital eller röster. Den sistnämnda prövningen gäller redan för banker och kreditmarknadsbolag. Genom ändringar i bankaktiebolagslagen (1987:618) och lagen om kreditmarknadsbolag (1992:1610) klargörs det att sådan lämplighetsprövning skall ske även vid prövning av ansökan om oktroj att driva bankrörelse resp. tillstånd att driva finansieringsverksamhet.
Kapitaltäckningskrav
Allmänt
För närvarande gäller att kreditinstitut och värdepappersbolag skall uppfylla ett kapitaltäckningskrav, som innebär att de skall ha en kapitalbas som uppgår till minst 8 % av placeringarna. Kapitalkravet är bestämt i förhållande till den kreditrisk som är förenad med placeringarna, dvs. placeringarna viktas efter riskgrad.
Som en följd av anpassningen till direktivet om kapitalkrav föreslås nu att kapitaltäckningsreglerna kompletteras med bestämmelser som innebär att även marknadsrisker skall omfattas av kapitalkrav. Med marknadsrisker avses bl.a. dels ränte- och aktiekursrisker samt avvecklings- och motpartsrisker som ett institut är utsatt för i sin verksamhet i handelslagret, dels valutakursrisker för hela verksamheten.
I den nya lagen anges de grundläggande principerna för vad som skall ingå i handelslagret, medan Finansinspektionen kommer att bemyndigas att precisera innehållet genom föreskrifter. Vidare regleras i lagen hur kapitalkravet för de olika typerna av marknadsrisker skall beräknas. Möjligheter till utvidgning av kapitalbasen införs, bl.a. genom inkludering av vissa förlagslån.
Kreditinstituten och värdepappersbolagen skall inrätta system för registrering och klassificering av kreditrisker samt för övervakning och kontroll av marknadsrisker. De skall lämna inspektionen de uppgifter den behöver för att bedöma om företagen uppfyller kapitaltäckningskraven.
Stadshypotekskassan och Hypoteksbanken
I skrivelser till utskottet från Stadshypotek AB och Svenska Bankföreningen har framhållits att genom den utformning som i propositionen givits åt bestämmelserna om kapitalkrav för kreditrisker i 3 kap. 1 § förslaget till ny lag om kapitaltäckning -- med uppdelning av tillgångar och åtaganden i fyra olika grupper -- skulle placeringar i värdepapper emitterade av Konungariket Sveriges stadshypotekskassa och Sveriges allmänna hypoteksbank kräva fem gånger högre kapitaltäckning än vad som gäller för närvarande. Detta skulle försvåra och fördyra de berörda institutens upplåning och leda till högre räntor för deras låntagare. Denna effekt torde inte ha varit avsedd, påpekas det.
Enligt utskottets uppfattning är det angeläget och sakligt väl grundat att de nuvarande kapitaltäckningskraven för placeringar som Stadshypotekskassan och Hypoteksbanken svarar för bibehålls. Båda institutionerna befinner sig i en omvandlingsprocess, där verksamheten överförs till nybildade bolag, medan upplåningen under en övergångsperiod ombesörjs av kassan och banken enligt särskilda regler i lagen (1992:701) om Konungariket Sveriges stadshypotekskassa resp. lagen (1994:759) om Sveriges allmänna hypoteksbank. Som säkerhet för denna upplåning svarar institutens egna fonder tillsammans med en statlig garantiförbindelse. Enligt utskottets bedömning måste Stadshypotekskassan och Hypoteksbanken ur kreditvärdighetssynpunkt anses vara likvärdiga med de kreditinstitut och värdepappersbolag som avses i 3 kap. 1 § första stycket B 1 i nämnda lagförslag. Placeringar för vilka dessa bolag svarar skall vid beräkningen av kapitalkrav tas upp med 20 % att jämföra med 100 % som skulle bli följden av regeringens förslag beträffande Stadshypotekskassan och Hypoteksbanken. Mot denna bakgrund föreslår utskottet att den aktuella bestämmelsen kompletteras med Konungariket Sveriges stadshypotekskassa och Sveriges allmänna hypoteksbank.
Värdepappersbolag
En annan effekt av de föreslagna kapitaltäckningsreglerna har påtalats i en skrivelse till utskottet från Svenska Fondhandlareföreningen. För närvarande gäller att fordringar för vilka svarar sådana värdepappersbolag som är underkastade kapitaltäckningsregler skall tas upp till 20 % vid beräkning av kapitalkrav för kreditrisker. I den nya lagen om kapitaltäckning delas värdepappersbolagen in i två grupper så att placeringar hos värdepappersbolag som har tillstånd att ta emot medel på konto och lämna kredit skall tas upp med 20 %, medan placeringar hos övriga värdepappersbolag skall tas upp med 100 %. De i propositionen föreslagna reglerna om tillstånd för värdepappersbolag skall emellertid träda i kraft först den 1 januari 1996, dvs. ett år senare än kapitaltäckningsbestämmelserna. Genom att det i lagförslaget angående kapitalkrav tagits in en hänvisning till den nya bestämmelsen -- 3 kap. 4 § första stycket 4 och 5 -- i lagen (1991:981) om värdepappersrörelse om tillstånd att ta emot medel på konto och lämna kredit ökar kapitalkravet under det mellanliggande året, 1995, för placeringar hos samtliga värdepappersbolag på så sätt att alla placeringar under detta år måste tas upp till 100 %.
För att denna effekt skall undvikas föreslår utskottet att det i övergångsbestämmelserna införs en regel av innebörd att placeringar hos värdepappersbolag som har tillstånd att ta emot medel på konto enligt nuvarande regler, skall tas upp till 20 % vid beräkning av kapitalkrav intill utgången av år 1995.
Vid beredningen hos utskottet har även vissa andra ändringar i de föreslagna bestämmelserna om kapitalkrav aktualiserats. Utskottet förordar sålunda att i 3 kap. 1 § i den nya lagen om kapitaltäckning ordet "fordringar" -- som inte finns i regeringens förslag -- behålls från de nuvarande kapitaltäckningsreglerna för att därigenom klargöra att någon ändring på denna punkt inte är avsedd.
Vidare föreslår utskottet att ett tillägg görs till bestämmelserna i nyssnämnda lagrum om vilka undantag som skall göras när kapitalkravet beräknas. Enligt den föreslagna lagtexten i propositionen skall vid beräkning av ett instituts kapitalkrav undantas bl.a. fordringar mot företag som ingår i samma finansiella företagsgrupp som institutet och som omfattas av bestämmelser om fullständig konsolidering. Genom tillägget innefattas i undantagsbestämmelsen fordringar på de aktuella företagsgrupperna även i de fall dessa omfattas av regler om konsolidering genom en s.k. klyvningsmetod. Undantag för fordringar skall då göras med utgångspunkt i den andel som institutet äger.
I lagen om Sveriges allmänna hypoteksbank finns hänvisningar till kapitaltäckningsbestämmelserna i bankrörelselagen (1987:617). Eftersom dessa bestämmelser föreslås bli överförda till den nya lagen om kapitaltäckning, föreslår utskottet att hänvisningen i förstnämnda lag ändras. Vidare framlägger utskottet förslag om ändringar i bestämmelserna i denna lag om undantag vid beräkningen av kapitalkravet.
Stora exponeringar
I syfte att begränsa den förlust som ett institut kan drabbas av om en kund eller en grupp av kunder inte kan infria sina åtaganden införs bestämmelser om övervakning och kontroll av kreditinstitutens stora exponeringar. I propositionen föreslås att värdet av ett kreditinstituts eller värdepappersbolags exponering gentemot en kund eller en grupp av kunder med inbördes anknytning inte får överstiga 25 % av institutets kapitalbas. Om kunderna ingår i samma koncern som institutet skärps kraven så att exponeringen inte får överstiga 20 % och i vissa fall inte överstiga 10 %. Det föreslås vidare att det sammanlagda värdet av ett kreditinstituts eller värdepappersbolags stora exponeringar inte får överstiga 800 % av företagets kapitalbas. En exponering anses som stor om den utgör 10 % eller mer av kapitalbasen.
Kreditinstitut och värdepappersföretag skall enligt lagförslaget fortlöpande till Finansinspektionen rapportera samtliga sina stora exponeringar. Om de överskrider angivna värden får inspektionen ange en tidsfrist inom vilken exponeringarna skall ha bringats ned inom tillåtna nivåer.
Enligt 7 kap. 11 § förslaget till ny lag om kapitaltäckning skall dessa bolag "genast" anmäla till Finansinspektionen om de i lagen angivna gränsvärdena för innehav av stora exponeringar överskrids. Som Bankföreningen i sin skrivelse till utskottet påpekat används i den officiella svenska översättningen av det aktuella direktivet uttrycket "utan dröjsmål" i stället för "genast".
För att någon oklarhet inte skall uppkomma, bör det enligt utskottets uppfattning, råda överensstämmelse mellan lagtexten och direktivet på denna punkt. Uttrycket "utan dröjsmål" bör därför införas i den nämnda paragrafen. Härmed avses dock ingen ändring i sak. De berörda instituten skall ofördröjligen anmäla överskridanden till inspektionen. Det får ankomma på regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, Finansinspektionen att närmare föreskriva hur rapporteringsskyldigheten skall fullgöras.
Gruppbaserad tillsyn
Som en följd av anpassningen till direktivet om gruppbaserad tillsyn införs bestämmelser om tillsyn över finansiella företagsgrupper. En sådan grupp föreligger bl.a. när koncernförhållande råder, men också om ett kreditinstitut eller värdepappersbolag äger mer än 20 % av rösterna eller aktiekapitalet i ett annat bolag av samma typ. Vad som föreskrivs om kapitalkrav för kreditrisker och marknadsrisker samt om kontroll av stora exponeringar skall tillämpas även på den samlade ställningen för en finansiell företagsgrupp.
Krav ställs på interna kontrollrutiner och redovisning hos företag som ingår i en grupp, så att syftet med tillsynen kan uppnås. Vidare skall den samlade ekonomiska beräkningen göras på alla finansiella företagsgrupper där moderföretaget eller företaget som innehar ägarintresse är hemmahörande i Sverige. Tillsynen fördelas enligt särskilda regler mellan Finansinspektionen och myndigheter i andra EES-länder.
Finansiell verksamhet i ekonomisk förening
I motion 1994/95:N8 (s) hävdas att de i propositionen föreslagna reglerna inte helt överensstämmer med EG:s direktiv om kapitaltäckning. De regler som regeringen underlåtit att ta in är strategiska för möjligheterna att etablera kooperativa banker i Sverige och gäller bl.a. förlagsinsatsernas ställning, anför motionärerna. De anser att en lagstiftning som möjliggör etablering av kooperativa banker är nödvändig och hänvisar till Betaltjänstutredningens förslag i betänkandet Finansiella tjänster i förändring (SOU 1994:66). Motionärerna föreslår ett uttalande av riksdagen om att regeringen skyndsamt skall lägga fram förslag som möjliggör etablering av kooperativa banker och att regeringen därvid även skall göra en översyn av hela banklagstiftningen så att den kooperativa företagsformen inte diskrimineras.
Våren 1994 anförde utskottet att det är angeläget att ekonomiska föreningar så snart som möjligt ges samma legala förutsättningar att bedriva finansiell verksamhet som aktiebolag har. Utskottet utgick från att regeringen på grundval av det förslag som Betaltjänstutredningen då inom kort väntades lägga fram skulle återkomma till riksdagen med förslag i den nämnda riktningen (bet. 1993/94:NU18 s. 18).
Betaltjänstutredningen avlämnade i maj 1994 det delbetänkande som åberopas i motionen. Utredningen har föreslagit att det skall skapas möjligheter att i associationsformen ekonomisk förening driva sådan finansiell verksamhet som kräver tillstånd enligt bankrörelselagen och lagen om kreditmarknadsbolag. Den senare föreslås efter omarbetning få benämningen lagen om kreditföretag. Utredningen har vidare framlagt förslag till en lag om andelsbanker, vilken i stor utsträckning bygger på föreningsbankslagen (1987:620).
Betänkandet har remissbehandlats, och enligt vad utskottet erfarit är avsikten att en proposition i dessa frågor skall läggas fram under år 1995. Enligt uppgift kommer regeringen vidare att tillsätta en utredning som skall ges i uppgift att allmänt undersöka i vilken mån den kooperativa företagsformen missgynnas. Utredningsuppdraget kommer bl.a. att omfatta bankverksamhet.
Med hänvisning till vad som nu anförts saknas det enligt utskottets uppfattning anledning till något initiativ från riksdagens sida i den här berörda frågan. Motionen avstyrks därför.
Hemställan
Utskottet hemställer
1. beträffande lagförslagen att riksdagen antar de i proposition 1994/95:50 framlagda förslagen till
a) lag om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag, dock med ändring dels att 3 kap. 1 § och ikraftträdandebestämmelserna erhåller lydelse enligt Utskottets förslag i bilaga 2, dels att i 7 kap. 11 § skall ordet "genast" bytas ut mot orden "utan dröjsmål", b) lag om ändring i sekretesslagen (1980:100), c) lag om ändring i lagen (1980:1097) om Svenska skeppshypotekskassan, d) lag om ändring i bankrörelselagen (1987:617), dock med den ändringen att i 4 kap. 9 § andra stycket skall orden "män och kvinnor" bytas ut mot orden "kvinnor och män", e) lag om ändring i bankaktiebolagslagen (1987:618), dock med ändring dels att i 3 kap. 4 § sista stycket skall orden "samt skuldebrev" bytas ut mot orden "samt de skuldebrev", dels att i 4 kap. 23 § sista stycket skall orden "stycket, behöver" bytas ut mot orden "stycket 1 behöver", f) lag om ändring i sparbankslagen (1987:619), g) lag om ändring i föreningsbankslagen (1987:620), h) lag om ändring i lagen (1989:508) om försäkringsmäklare, i) lag om ändring i lagen (1990:325) om självdeklaration och kontrolluppgifter, dock med den ändringen att i 3 kap. 33 § sista stycket skall ordet "skatteskyldige" bytas ut mot ordet "uppgiftsskyldige", j) lag om ändring i lagen (1990:655) om återföring av obeskattade reserver, k) lag om ändring i insiderlagen (1990:1342), dock med den ändringen innebärande att också 18 § första stycket 1 ändras och skall ha lydelsen "1. den som det finns anledning anta har gjort överträdelsen," l) lag om ändring i lagen (1991:981) om värdepappersrörelse, dock med ändring dels att i 1 kap. 8 §, 3 kap. 1 § första stycket, 3 kap. 2 och 5 §§ samt 5 kap. 2 § skall ordet "värdepappersbolag" kursiveras, dels att i 6 kap. 9 § skall ordet "värdepappersbolags" kursiveras, m) lag om ändring i lagen (1992:160) om utländska filialer m.m., n) lag om ändring i lagen (1992:543) om börs- och clearingverksamhet, o) lag om ändring i lagen (1992:1610) om kreditmarknadsbolag, dock med den ändringen att i 4 kap. 1 § sista stycket skall orden "bundet kapital" bytas ut mot orden "bundet eget kapital",
p) lag om ändring i lagen (1993:931) om individuellt pensionssparande, q) lag om ändring i lagen (1994:806) om ändring i lagen (1991:981) om värdepappersrörelse, dock med ändring dels att i 3 kap. 6 § skall ordet "värdepappersbolag" kursiveras, dels att ikraftträdandebestämmelsen utgår, dels att 4 kap. 5 § erhåller lydelse som framgår av bet. 1994/95:NU13,
2. beträffande Hypoteksbanken att riksdagen antar av utskottet framlagt förslag till lag om ändring i lagen (1994:759) om Sveriges allmänna hypoteksbank enligt bilaga 3,
3. beträffande finansiell verksamhet i ekonomisk förening att riksdagen avslår motion 1994/95:N8.
Stockholm den 8 december 1994
På näringsutskottets vägnar
Birgitta Johansson
I beslutet har deltagit: Birgitta Johansson (s), Hadar Cars (fp), Bo Finnkvist (s), Per Westerberg (m), Mats Lindberg (s), Karin Falkmer (m), Bo Bernhardsson (s), Kjell Ericsson (c), Sylvia Lindgren (s), Mikael Odenberg (m), Barbro Andersson (s), Lennart Beijer (v), Chris Heister (m), Eva Goës (mp), Göran Hägglund (kds), Dag Ericson (s) och Laila Bäck (s).
Regeringens lagförslag
Bilaga 1
1 Förslag till lag om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
2 Förslag till lag om ändring i sekretesslagen (1980:100)
3 Förslag till lag om ändring i lagen (1980:1097) om Svenska skeppshypotekskassan 4 Förslag till lag om ändring i bankrörelselagen (1987:617)
5 Förslag till lag om ändring i bankaktiebolagslagen (1987:618)
6 Förslag till lag om ändring i sparbankslagen (1987:619)
7 Förslag till lag om ändring i föreningsbankslagen (1987:620)
8 Förslag till lag om ändring i lagen (1989:508) om försäkringsmäklare
9 Förslag till lag om ändring i lagen (1990:325) om självdeklaration och kontrolluppgifter
10 Förslag till lag om ändring i lagen (1990:655) om återföring av obeskattade reserver 11 Förslag till lag om ändring i insiderlagen (1990:1342)
12 Förslag till lag om ändring i lagen (1991:981) om värdepappersrörelse
13 Förslag till lag om ändring i lagen (1992:160) om utländska filialer m.m. 14 Förslag till lag om ändring i lagen (1992:543) om börs- och clearingverksamhet
15 Förslag till lag om ändring i lagen (1992:1610) om kreditmarknadsbolag
16 Förslag till lag om ändring i lagen (1993:931) om individuellt pensionssparande 18 Förslag till lag om ändring i lagen (1994:806) om ändring i lagen (1991:981) om värdepappersrörelse
Av utskottet föreslagen ändring i regeringens förslag till lag om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag Bilaga 2 Regeringens förslag Utskottets förslag
3 kap.
Kapitalkrav för kreditrisker och för marknadsrisker enligt 2
kap. 4 §
1 §
Kapitalkravet för Kapitalkravet för
kreditrisker enligt 2 kap. 2 kreditrisker enligt 2 kap. 2
§ bestäms i § bestäms i
förhållande till ett förhållande till ett
instituts tillgångar och instituts tillgångar och
åtaganden som inte ingår åtaganden som inte ingår
i handelslagret. Tillgångar i handelslagret. Tillgångar
och åtaganden delas in i och åtaganden delas in i
följande grupper: följande grupper:
A 1. Inneliggande kassa, A 1. Inneliggande kassa,
checkar och checkar och
postremissväxlar. postremissväxlar.
2. Placeringar och fordringar 2. Placeringar och fordringar för vilka svenska staten, för vilka svenska staten, en svensk kommun eller en svensk kommun eller därmed jämförlig därmed jämförlig samfällighet svarar. samfällighet svarar.
3. Placeringar och fordringar 3. Placeringar och fordringar
för vilka en utländsk för vilka en utländsk
stat eller centralbank eller stat eller centralbank svarar,
Europeiska gemenskaperna om placeringen eller fordran
svarar, om placeringen eller gäller i den utländska
fordran gäller i den statens valuta och är
utländska statens eller refinansierad i samma valuta.
gemenskapens valuta och är
refinansierad i samma valuta.
4. Övriga placeringar och 4. Övriga placeringar och
fordringar för vilka svarar fordringar för vilka svarar
någon av de utländska Europeiska gemenskaperna eller
stater eller centralbanker som någon av de utländska
regeringen föreskriver. stater eller centralbanker som
regeringen föreskriver.
5. Placeringar och fordringar 5. Placeringar och fordringar för vilka svarar en för vilka svarar en sådan utländsk kommun sådan utländsk kommun eller därmed eller därmed jämförlig jämförlig samfällighet, med samfällighet, med befogenhet att kräva in befogenhet att kräva in offentlig uppbörd, som offentlig uppbörd, som regeringen föreskriver. regeringen föreskriver.
6. Placeringar, 6. Placeringar, fordringar, garantiförbindelser och garantiförbindelser och andra åtaganden, för andra åtaganden, för vilka säkerheten utgörs vilka säkerheten utgörs av sådana placeringar eller av sådana placeringar eller fordringar som anges i 1--5. fordringar som anges i 1--5.
B 1. Placeringar och B 1. Placeringar och
fordringar för vilka fordringar för vilka
Allmänna pensionsfonden, Allmänna pensionsfonden,
ett kreditinstitut eller ett Konungariket Sveriges
värdepappersbolag med stadshypotekskassa, Sveriges
tillstånd enligt 3 kap. 4 allmänna hypoteksbank, ett
§ första stycket 4 och 5 kreditinstitut eller ett
lagen (1991:981) om värdepappersbolag med
värdepappersrörelse tillstånd enligt 3 kap. 4
svarar. § första stycket 4 och 5
lagen (1991:981) om
värdepappersrörelse
svarar.
Regeringens förslag Utskottets förslag
2. Placeringar och fordringar 2. Placeringar och fordringar för vilka svarar en kommun för vilka svarar en kommun eller därmed eller därmed jämförlig jämförlig samfällighet i någon av samfällighet i någon av de utländska stater som de utländska stater som regeringen föreskriver. regeringen föreskriver.
3. Placeringar och fordringar 3. Placeringar och fordringar med en återstående med en återstående löptid av högst ett löptid av högst ett år för vilka ett år för vilka ett utländskt kreditinstitut utländskt kreditinstitut svarar. svarar.
4. Placeringar och fordringar 4. Placeringar och fordringar för vilka svarar ett för vilka svarar ett utländskt kreditinstitut i utländskt kreditinstitut i någon av de utländska någon av de utländska stater som regeringen stater som regeringen föreskriver. föreskriver.
5. Placeringar och fordringar 5. Placeringar och fordringar för vilka svarar någon för vilka svarar någon av de internationella av de internationella utvecklingsbanker som utvecklingsbanker som regeringen föreskriver. regeringen föreskriver.
6. Placeringar, 6. Placeringar, fordringar, garantiförbindelser och garantiförbindelser och andra åtaganden, för andra åtaganden, för vilka säkerheten utgörs vilka säkerheten utgörs av sådana placeringar eller av sådana placeringar eller fordringar som anges i 1--5. fordringar som anges i 1--5.
C. Placeringar, C. Placeringar, fordringar, garantiförbindelser och garantiförbindelser och andra åtaganden, för andra åtaganden, för vilka säkerheten utgörs vilka säkerheten utgörs av panträtt i av panträtt i bostadsfastighet eller bostadsfastighet eller tomträtt till sådan tomträtt till sådan fastighet inom det uppskattade fastighet inom det uppskattade värde som institutet värde som institutet bestämt efter särskild bestämt efter särskild värdering. värdering.
D. Övriga placeringar, D. Övriga placeringar,
garantiförbindelser och fordringar,
andra åtaganden. garantiförbindelser och
andra åtaganden.
Regeringens förslag Utskottets förslag
Vid bestämmandet av Vid bestämmandet av
kapitalkravet undantas - kapitalkravet undantas -
sådana tillskott som enligt sådana tillskott som enligt
2 kap. 7 § första och 2 kap. 7 § första och
andra meningarna skall andra meningarna skall
räknas av från räknas av från
kapitalbasen, - sådana kapitalbasen, - sådana
tillskott som avses i 2 kap. 7 tillskott som avses i 2 kap. 7
§ sista meningen, - § sista meningen, -
sådana icke likvida sådana icke likvida
tillgångar som räknats tillgångar som räknats
av från kapitalbasen enligt av från kapitalbasen enligt
2 kap. 8 §, - fordringar 2 kap. 8 §, - fordringar
mot företag som ingår i mot företag som ingår i
samma finansiella samma finansiella
företagsgrupp som företagsgrupp som
institutet och som omfattas av institutet och som omfattas av
bestämmelser om bestämmelserna i 6 kap. om
fullständig konsolidering, fullständig konsolidering
- fordringar som har eller konsolidering genom
garanterats av ett företag klyvningsmetod, - fordringar
som ingår i samma som har garanterats av ett
finansiella företagsgrupp företag som ingår i
som institutet och som samma finansiella
omfattas av bestämmelser om företagsgrupp som
fullständig konsolidering. institutet och som omfattas av
bestämmelserna i 6 kap. om
fullständig konsolidering
eller konsolidering genom
klyvningsmetod.
Vid bestämmandet av Vid bestämmandet av kapitalkravet skall kapitalkravet skall tillgångarna och tillgångarna och åtagandena tas upp till åtagandena tas upp till sammanlagt - 0 % av summan av sammanlagt - 0 % av summan av de poster som anges i de poster som anges i första stycket A, - 20 % av första stycket A, - 20 % av summan av de poster som anges summan av de poster som anges i första stycket B, - 50 % i första stycket B, - 50 % av summan av de poster som av summan av de poster som anges i första stycket C, anges i första stycket C, samt - 100 % av summan av de samt - 100 % av summan av de poster som anges i första poster som anges i första stycket D. stycket D.
1. Denna lag träder i kraft i fråga om 1 kap., 2 kap. 1 § i den del paragrafen avser kreditrisker, 2 kap. 2, 6 och 7 §§, 3 kap. 1 §, 5 kap. 1--4 §§, 5 § i den del paragrafen avser kreditrisker och 6 §, 6 kap. 1 och 2 §§, 3 § i den del paragrafen avser kreditrisker och stora exponeringar, 4 § i den del paragrafen avser kreditinstitut, 5--8 §§, 9 § i den del paragrafen avser kreditrisker och stora exponeringar och 10 § samt 7 kap. 1--9 §§, 10 § i den del paragrafen avser kreditrisker, stora exponeringar och gruppbaserad redovisning, 11 §, 12 § i den del paragrafen avser kreditrisker, stora exponeringar och gruppbaserad redovisning, 13--16 §§, 17 § 1, 3 och 6--9, samt 18 § andra stycket den 1 januari 1995. Lagen i övrigt träder i kraft den 1 januari 1996. 2. Kapitalkravet för kreditrisker enligt 2 kap. 2 § skall intill utgången av år 1995 beräknas i ett instituts hela verksamhet. 3. Kumulativa preferensaktier som getts ut före den 1 januari 1995 får till och med utgången av år 1996 ingå i bankaktiebolags, kreditmarknadsbolags och värdepappersbolags kapitalbas som primärt kapital vid tillämpning av 2 kap. 6 §. Regeringens förslag Utskottets förslag
4. Placeringar och fordringar
för vilka svarar ett
värdepappersbolag som har
Finansinspektionens medgivande
att ta emot medel på konto
enligt 3 kap. 4 § andra
stycket lagen (1991:981) om
värdepappersrörelse
får intill utgången av
år 1995 föras till 3
kap. 1 § första stycket
B 1.
4. Om värdet av ett 5. Om värdet av ett instituts eller en finansiell instituts eller en finansiell företagsgrupps exponeringar företagsgrupps exponeringar den 28 juni 1994 översteg den 28 juni 1994 översteg de i 5 kap. angivna de i 5 kap. angivna gränsvärdena får gränsvärdena får Finansinspektionen bevilja Finansinspektionen bevilja institutet eller det institutet eller det företag som enligt 7 kap. 6 företag som enligt 7 kap. 6 § skall upprätta den § skall upprätta den gruppbaserade redovisningen gruppbaserade redovisningen anstånd att nedbringa anstånd att nedbringa exponeringarna till dessa exponeringarna till dessa gränsvärden dock senast gränsvärden, dock senast till den 31 december 2001. till den 31 december 2001. Exponeringar med längre Exponeringar med längre löptid enligt bindande löptid enligt bindande avtalsvillkor får dock avtalsvillkor får dock behållas till behållas till förfallodagen. Om ett förfallodagen. Om ett institut eller en finansiell institut eller en finansiell företagsgrupp inte företagsgrupp inte nedbringar sina exponeringar i nedbringar sina exponeringar i enlighet med nu angivna enlighet med nu angivna föreskrifter tillämpas 7 föreskrifter tillämpas 7 kap. 12 § 3 samt 15 och 16 kap. 12 § 3 samt 15 och 16 §§. §§.
Av utskottet framlagt förslag till Lag om ändring i lagen (1994:759) om Sveriges allmänna hypoteksbank Bilaga 3 Härigenom föreskrivs att 12 § lagen (1994:759) om Sveriges allmänna hypoteksbank skall ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
12 §
Kapitalkravet enligt 10 § Kapitalkravet enligt 10 § bestäms i förhållande bestäms i förhållande till bankens och till bankens och kreditmarknadsbolagets kreditmarknadsbolagets tillgångar samt sådana tillgångar samt sådana garantiförbindelser och garantiförbindelser och andra åtaganden på andra åtaganden på kapitalmarknaden som kapitalmarknaden som innebär en kreditrisk innebär en kreditrisk för banken och för banken och kreditmarknadsbolaget kreditmarknadsbolaget (placeringar). Placeringarna (placeringar). Placeringarna delas in i följande delas in i följande grupper: grupper:
A. Tillgångar och A. Tillgångar och
åtaganden som avses i 2 åtaganden som avses i 3
kap. 10 § första stycket kap. 1 § första stycket
A bankrörelselagen A lagen (1994:000) om
(1987:617). kapitaltäckning och stora
exponeringar för
kreditinstitut och
värdepappersbolag.
B. Tillgångar och B. Tillgångar och
åtaganden som avses i 2 åtaganden som avses i 3
kap. 10 § första stycket kap. 1 § första stycket
B bankrörelselagen. B lagen om kapitaltäckning
och stora exponeringar för
kreditinstitut och
värdepappersbolag.
C. Tillgångar och C. Tillgångar och
åtaganden som avses i 2 åtaganden som avses i 3
kap. 10 § första stycket kap. 1 § första stycket
C bankrörelselagen. C lagen om kapitaltäckning
och stora exponeringar för
kreditinstitut och
värdepappersbolag.
D. Tillgångar och D. Tillgångar och
åtaganden som avses i 2 åtaganden som avses i 3
kap. 10 § första stycket kap. 1 § första stycket
D bankrörelselagen. D lagen om kapitaltäckning
och stora exponeringar för
kreditinstitut och
värdepappersbolag.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
Vid bestämmandet av Vid bestämmandet av
kapitalkravet undantas - kapitalkravet undantas -
sådana tillskott som enligt sådana tillskott som enligt
11 § sista stycket skall 11 § sista stycket skall
räknas av från räknas av från
kapitalbasen, - sådana kapitalbasen, - sådana
tillskott som avses i 11 § tillskott som avses i 11 §
sista stycket sista meningen, sista stycket sista meningen,
- de placeringar som anges i - de placeringar som anges i
första stycket A, - första stycket A, -
fordringar mot företag som fordringar mot företag som
ingår i samma koncern som ingår i samma finansiella
kreditmarknadsbolaget och som företagsgrupp som
omfattas av bestämmelser om kreditmarknadsbolaget och som
konsoliderat kapitalkrav, - omfattas av bestämmelserna
fordringar som har garanterats i 6 kap. lagen om
av ett företag som ingår kapitaltäckning och stora
i samma koncern som exponeringar för
kreditmarknadsbolaget och som kreditinstitut och
omfattas av bestämmelser om värdepappersbolag om
konsoliderat kapitalkrav samt fullständig konsolidering
- fordringar och garantier eller konsolidering genom
mellan banken och klyvningsmetod, - fordringar
kreditmarknadsbolaget. som har garanterats av ett
företag som ingår i
samma finansiella
företagsgrupp som
kreditmarknadsbolaget och som
omfattas av bestämmelserna
i 6 kap. lagen om
kapitaltäckning och stora
exponeringar för
kreditinstitut och
värdepappersbolag om
fullständig konsolidering
eller konsolidering genom
klyvningsmetod samt -
fordringar och garantier
mellan banken och
kreditmarknadsbolaget.
I övrigt skall vid bestämmandet av kapitalkravet placeringarna tas upp till sammanlagt tjugo procent av summan av de placeringar som anges i första stycket B, femtio procent av summan av de placeringar som anges i första stycket C samt hela summan av de placeringar som anges i första stycket D.
Till grund för bestämmandet av kapitalkravet enligt tredje stycket skall placeringarna värderas enligt följande: 1. Tillgångar, för vilka reserver som avses i 11 § andra stycket C har satts av, värderas till sitt bruttobokföringsvärde. 2. Övriga tillgångar värderas till sitt bokförda värde. 3. Garantiförbindelser med anknytning till kreditgivning värderas till sitt nominella belopp. 4. Övriga garantiförbindelser värderas till halva sitt nominella belopp. 5. Andra åtaganden på kapitalmarknaden värderas till sitt nominella belopp, om inte regeringen föreskriver ett lägre belopp. Regeringen får bemyndiga Finansinspektionen att meddela sådana föreskrifter som enligt denna paragraf ankommer på regeringen.
Innehåll
Ärendet1
Sammanfattning1
Propositionen2
Motionen3
Utskottet3 Inledning3 Regler för värdepappersbolag4 Lämplighetsprövning av ägare4 Kapitaltäckningskrav4 Allmänt4 Stadshypotekskassan och Hypoteksbanken5 Värdepappersbolag5 Stora exponeringar6 Gruppbaserad tillsyn7 Finansiell verksamhet i ekonomisk förening7 Hemställan8
Bilagor 1. Regeringens lagförslag11 2. Av utskottet föreslagen ändring i regeringens förslag till lag om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag80 3. Av utskottet framlagt förslag till lag om ändring i lagen om Sveriges allmänna hypoteksbank84