Ändrade solvensregler för försäkringsbolag (prop. 2002/03:94)
Betänkande 2002/03:FIU26
Finansutskottets betänkande2002/03:FIU26
Ändrade solvensregler för försäkringsbolag (prop. 2002/03:94)
Sammanfattning I betänkandet behandlas regeringens förslag i proposition 2002/03:94 Ändrade solvensregler för försäkringsbolag. I propositionen föreslås ändrade solvensregler för försäkringsbolag. Solvensreglerna bestämmer den lägsta nivån för det buffertkapital som försäkringsbolagen måste ha. Genom ändringarna genomförs EG:s solvensskadedirektiv och solvenslivdirektiv. Syftet med direktiven är att stärka försäkringstagarnas skydd, och detta görs genom att skärpa solvenskraven och ge ökade befogenheter för tillsynsmyndigheten (Finansinspektionen) att ingripa tidigt. Lagändringarna innebär i huvudsak ett klargörande om minimihar- monisering och löpande solvenskrav, höjda tröskelvärden vid solvens- marginalberäkningen, höjda solvensmarginalkrav för vissa typer av försäkringsklasser och ökade garantibelopp. Lagändringarna föreslås träda i kraft den 1 januari 2004. I betänkandet behandlar utskottet också en motion som väckts med anledning av propositionen. Utskottet tillstyrker regeringens förslag och motionen avstyrks. I betänkandet finns en reservation.
Utskottets förslag till riksdagsbeslut
1. Undantag från tillämpning av försäkringsrörelselagen för
ömsesidiga skadeförsäkringsbolag
Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i
försäkringsrörelselagen (1982:713) såvitt avser 1 kap. 7 och 10 §§.
Därmed bifaller riksdagen proposition 2002/03:94 i denna del och
avslår motion 2002/03:Fi12.
Reservation (m, fp, kd, c)
2. Poster i kapitalbasen
Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i
försäkringsrörelselagen (1982:713) såvitt avser 7 kap. 22 och 24 §§.
Därmed bifaller riksdagen proposition 2002/03:94 i denna del.
3. Bestämmande av solvensmarginalen för
skadeförsäkringsrörelse
Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i
försäkringsrörelselagen (1982:713) såvitt avser 7 kap. 25 §. Därmed
bifaller riksdagen proposition 2002/03:94 i denna del.
4. Bestämmande av solvensmarginalen för livförsäkringsrörelse
Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i
försäkringsrörelselagen (1982:713) såvitt avser 7 kap. 23 §. Därmed
bifaller riksdagen proposition 2002/03:94 i denna del.
5. Garantibelopp avseende skadeförsäkringsrörelse
Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i
försäkringsrörelselagen (1982:713) såvitt avser 7 kap. 27 §. Därmed
bifaller riksdagen proposition 2002/03:94 i denna del.
6. Garantibelopp avseende livförsäkringsrörelse
Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i
försäkringsrörelselagen (1982:713) såvitt avser 7 kap. 26 §. Därmed
bifaller riksdagen proposition 2002/03:94 i denna del.
7. Tillsynsfrågor
Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i
försäkringsrörelselagen (1982:713) såvitt avser 19 kap. 11 § och lag
om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares
verksamhet i Sverige såvitt avser 6 kap. 9 och 13 §§. Därmed bifaller
riksdagen proposition 2002/03:94 i denna del.
8. Ikraftträdandet och lagförslagen i övrigt
Riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i
försäkringsrörelselagen (1982:713), lag om ändring i lagen (1998:293)
om utländska försäkringsgivares verksamhet i Sverige och lag om
ändring i lagen (1998:710) med vissa bestämmelser om
Premiepensionsmyndigheten, i den mån lagförslagen inte omfattas av vad
utskottet föreslagit ovan. Därmed bifaller riksdagen proposition
2002/03:94 i denna del.
Stockholm den 20 maj 2003
På finansutskottets vägnar
Sven-Erik Österberg
Följande ledamöter har deltagit i beslutet: Sven-Erik Österberg (s),
Fredrik Reinfeldt (m), Carin Lundberg (s), Sonia Karlsson (s), Agneta
Ringman (s), Gunnar Axén (m), Christer Nylander (fp), Lena Ek (c),
Hans Hoff (s), Tomas Högström (m), Agneta Gille (s), Bo Bernhardsson
(s), Gunnar Nordmark (fp), Olle Sandahl (kd), Siv Holma (v), Per-Olof
Svensson (s) och Mikael Johansson (mp).Redogörelse för ärendet Ärendet och dess beredning I proposition 2002/03:94 Ändrade solvensregler för försäkringsbolag föreslår regeringen att riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713), lag om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares verksamhet i Sverige och lag om ändring i lagen (1998:710) med vissa bestämmelser om Premiepensionsmyndigheten som lagts fram propositionen. Regeringens förslag återges i bilaga 1 och lagförslaget i bilaga 2. Med anledning av propositionen har en motion väckts. Förslagen i motionen återges i bilaga 1. Bakgrund Allmänt Försäkringsrörelselagen (FRL) innehåller flera regler som ytterst syftar till att skydda försäkringstagarnas intresse av att försäkringsavtalet kommer att kunna fullföljas. Det finns regler om tillsyn av försäkringsbolags betalningsförmåga. De ska bl.a. ha en minsta kapitalbas som innebär att värdet av bolagens tillgångar med marginal ska överstiga värdet av de åtaganden som garanterats och villkorats i försäkringsavtal. Det finns bestämmelser om vilka poster i balansräkningen som får räknas in i ett försäkringsbolags kapitalbas. Regleringen anger solvensmarginalen som det minimikrav lagstiftaren ställer på kapitalbasens storlek. Det finns ett behov av en särreglering av försäkringsbolagens verksamhet mot bakgrund av de allvarliga konsekvenser som kan uppstå för såväl enskilda individer som företag om ett försäkringsbolag inte kan uppfylla sina åtaganden. Syftet är att skydda försäkringstagarnas intressen och att främja en effektiv tillsyn av bolagen. De nya direktiven Inom EU pågår ett arbete där man på ett genomgripande sätt ser över reglerna om solvens för försäkringsbolag. Europaparlamentet och rådet antog i mars 2002 två direktiv om ändrade solvensmarginalkrav för försäkringsföretag. Det ena är Europaparlamentets och rådets direktiv 2002/13/EG av den 5 mars 2002 om ändring av rådets direktiv 73/239/EEG när det gäller solvensmarginalkraven för skadeförsäkringsföretag (solvensskadedirektivet). Det andra är Europaparlamentets och rådets direktiv 2002/12/EG av den 5 mars 2002 om ändring av rådets direktiv 79/267/EEG när det gäller solvensmarginalkraven för livförsäkringsföretag (solvenslivdirektivet). De nya solvensdirektiven innebär vissa skärpta regler i förhållande till de tidigare direktiven. Solvensskadedirektivet Allmänt I solvensskadedirektivet slås fast att de krav som ställs är minimistandarder för solvensmarginalen. Det innebär att en medlemsstat kan föreskriva striktare regler för försäkringsbolag som auktoriserats av medlemsstatens egna behöriga myndighet än vad som krävs enligt direktivet. Vidare klargörs att försäkringsbolagen vid varje tidpunkt måste ha en tillräcklig kapitalbas i förhållande till sin samlade verksamhet. Direktivets omfattning Genom direktivet ändras första skadeförsäkringsdirektivet bl.a. enligt följande: För att ett ömsesidigt institut inte ska omfattas av direktivet får den årliga premieinkomsten inte överstiga 5 miljoner euro (i dag en miljon euro). Tröskelvärdena vid beräkningen av premie- och skadeindex höjs till 50 respektive 35 miljoner euro. De olika beloppen (tröskelvärden, garantibelopp) ska ses över årligen så att de avspeglar förändringar i det europeiska konsumentprisindexet. Tillsynsmyndigheterna får befogenhet att justera ned värdet av alla poster i kapitalbasen som kan ingå i kapitalbasen samt att vid bestämmandet av solvensmarginalen minska avdraget för återförsäkring. Minsta nivån för garantibeloppet höjs till 2 respektive 3 miljoner euro för vissa bolag. Tillsynsmyndigheterna ska ha befogenhet att kräva en finansiell saneringsplan om myndigheten bedömer att försäkringstagarnas rättigheter hotas. Om försäkringstagarnas rättigheter hotas - och om ett försäkringsbolags ekonomiska ställning försämras - ska den behöriga myndigheten också ha befogenhet att höja solvenskravet för det enskilda företaget för att säkerställa att solvenskravet är uppfyllt inom den närmaste tiden. Solvenslivdirektivet Vad gäller frågorna om minimiharmonisering och löpande solvenskrav, direktivets omfattning och tillsynsfrågor överensstämmer solvenslivdirektivets reglering med solvensskadedirektivets. Det finns vissa skillnader. Skillnaderna rör bl.a. poster i kapitalbasen, bestämmande av solvensmarginalen och garantibeloppet.
Utskottets överväganden Undantag från tillämpning av försäkringsrörelselagen för ömsesidiga skadeförsäkringsbolag Utskottets förslag i korthet Utskottet tillstyrker att det krav på uttaxering som finns i första skadeförsäkringsdirektivet genomförs i försäkringsrörelselagen (FRL) för att svensk rätt ska överensstämma med direktivet. Motionen avstyrks. Jämför reservation (m, fp, kd, c). Propositionen I propositionen föreslås att det krav på uttaxering som finns i första skadeförsäkringsdirektivet också ska genomföras i försäkringsrörelselagen (FRL) för att svensk rätt ska överensstämma med direktivet. Regeringen föreslår därför att det i 1 kap. 10 § FRL tredje stycket införs en bestämmelse som innebär ett krav på att bolagsordningen innehåller bestämmelser som medger rätt till uttaxering från delägare för att undantag från FRL med stöd av den bestämmelsen ska vara möjligt. Det är inte minst från konsument- och konkurrenssynpunkt viktigt, enligt regeringen, att bestämmelsen inte leder till att små bolags möjligheter att verka på den svenska marknaden i onödan försvåras. För att underlätta för dessa bolag införs en möjlighet att få garantibeloppet nedsatt (se vidare rubriken Garantibelopp avseende skadeförsäkringsrörelse). Det belopp som den årliga premieinkomsten från skadeförsäkringsrörelsen inte får överstiga för att undantag ska vara möjligt höjs från en miljon euro till 5 miljoner euro. Beloppsgränsen för att det ska vara möjligt att medge undantag för att använda sig av uttaxering när det gäller konsumentförsäkringar justeras till 5 miljoner euro. På så sätt justeras beloppsgränsen i 1 kap. 7 § sjätte stycket så att den överensstämmer med den beloppsgräns som anges i 1 kap. 10 § tredje stycket FRL. Motionen I motion 2002/03:Fi12 av Mats Odell m.fl. (kd) anförs att när regeringen nu väljer att införliva de ursprungliga reglerna för undantag från direktiven på ett mer bokstavstroget sätt innebär den slopade uttaxeringsmöjligheten att små ömsesidiga skadeförsäkringsbolag i praktiken inte kan få undantag från försäkringsrörelselagen. De drastiskt höjda kapitalkraven kommer att tvinga fram många fusioner på marknaden, vilket i sin tur påverkar den lokala närvaron. Den av regeringen föreslagna möjligheten för ömsesidiga försäkringsbolag att efter ansökan hos Finansinspektionen få garantibeloppet nedsatt med upp till en fjärdedel är enligt motionärerna inte tillräcklig för att möjliggöra dessa bolags fortlevnad. Detta eftersom garantibeloppet för tre kategorier bolag höjs från 200 000, 300 000 eller 400 000 euro till 2 eller 3 miljoner euro. För den fjärde kategorin bolag höjs garantibeloppet från 1,4 miljoner euro till 3 miljoner euro. Därmed kommer en eventuell nedsättning med en fjärdedel fortfarande att innebära en kraftig höjning av garantibeloppet jämfört med dagens regler. Motionärerna anser att propositionen i denna del bör avvisas och regeringen ska få i uppdrag att återkomma till riksdagen med ett förslag som inte leder till att små bolags möjligheter att driva försäkringsrörelse försvinner. Detta torde exempelvis kunna ske genom att kravet på uttaxering begränsas till att gälla undantag från solvensreglerna. Utskottets ställningstagande Uttaxering innebär att om försäkringsbolagets tillgångar inte täcker dess åtagande så får bolaget kräva att försäkringstagarna betalar in pengar i stället för att bolaget går i likvidation. Denna regel har - enligt uppgift från Finansdepartementet - aldrig använts i Sverige. De ömsesidiga skadeförsäkringsbolagen (det är de som berörs av införandet av ett krav på uttaxeringsrätt i 1 kap. 10 § 3 stycket FRL) har en valmöjlighet. De bolag som har eller inför en uttaxeringsrätt kan beviljas undantag från de skärpta solvensreglerna. Detta följer av 1 kap. 10 § 3 stycket FRL. Ändringen i 1 kap. 7 § sista stycket ut- ökar möjligheten för små ömsesidiga skadeförsäkringsbolag att få undantag från FRL. För de bolag som inte kan eller inte vill införa en uttaxeringsrätt i bolagsordningen öppnas en möjlighet att få garantibeloppet nedsatt med högst en fjärdedel (se vidare under rubriken Garantibelopp avseende skadeförsäkringsrörelse). Det är inte möjligt att medge bolagen en större nedsättning eftersom nedsättningen med en fjärdedel styrs av direktiven. För att underlätta för de små bolag som framför allt berörs av ändringen föreslås också en övergångstid som sträcker sig till år 2009. Bolagen får således lång tid på sig för att anpassa sin verksamhet till de nya förutsättningarna. Utskottet konstaterar att flertalet bolag mot bakgrund av ovanstående kommer att kunna medges undantag från FRL trots att kravet på uttaxeringsrätt införs. Införandet av kravet på uttaxeringsrätt beror på att det krävs enligt första skadeförsäkringsdirektivet. Svensk rätt överensstämmer således i nuläget inte med direktivkraven, och det rättas nu till genom regeringens förslag. Med det anförda tillstyrker utskottet regeringens förslag och avstyrker motion Fi12 (kd). Poster i kapitalbasen Utskottets förslag i korthet Utskottet tillstyrker regeringens förslag att posten övrigt eget kapital i kapitalbasen justeras så att utdelning ska dras av. Utskottet tillstyrker också en bestämmelse som bl.a. innebär att det krävs godkännande av Finansinspektionen för att ett bolag ska få räkna in hälften av ännu ej inbetalat aktiekapital eller garantikapital i kapitalbasen. Slutligen tillstyrks en bestämmelse för försäkringsbolag som driver skadeförsäkringsrörelse och utnyttjar möjligheten till diskontering av försäkringstekniska avsättningar för oreglerade skador. Propositionen I propositionen föreslås att posten övrigt eget kapital i kapitalbasen justeras så att utdelning ska dras av. Regeringen föreslår en ny bestämmelse som bl.a. innebär att det krävs godkännande av Finansinspektionen för att ett bolag ska få räkna in hälften av ännu ej inbetalat aktiekapital eller garantikapital. Regeringen anför som skäl att solvensdirektiven innebär att det numera krävs godkännande från tillsynsmyndigheten för att bolagen ska få räkna in hälften av ännu ej inbetalat aktiekapital eller garantikapital i kapitalbasen. Det innebär att dessa poster bör tas bort från första styckena i 7 kap. 22 och 24 §§ försäkringsrörelselagen (FRL). Solvensskadedirektivet har justerats samt disponerats om så att det krävs godkännande från den behöriga myndigheten för att fordran som har sin grund i uttaxering ska få räknas in i kapitalbasen. Detta innebär att punkten 5 i 7 kap. 24 § FRL bör slopas och att posten i stället får prövas inom ramen för 7 kap. 24 § andra stycket FRL, dvs. att det i fortsättningen krävs godkännande från Finansinspektionen för att posten ska få räknas in i kapitalbasen. Utskottets ställningstagande Regeringens förslag innebär att lagstiftningen överensstämmer med EG:s solvensdirektiv. Utskottet tillstyrker därför propositionens förslag. Bestämmande av solvensmarginalen för skadeförsäkringsrörelse Utskottets förslag i korthet Utskottet tillstyrker att 7 kap. 25 § försäkringsrörelselagen (FRL) ändras på det sätt som regeringen föreslår. Propositionen Regeringen föreslår att 7 kap. 25 § försäkringsrörelselagen (FRL) ändras. Vid bestämmandet av solvensmarginalen ska premier, ersättningar, avsättningar och regressbelopp som avser försäkringsklasserna i 2 kap. 3 a § första stycket 11-13 FRL ökas med 50 %. Finansinspektionen får medge att statistiska metoder används för bestämning av andelen premier, ersättningar, avsättningar och regressbelopp som avser dessa försäkringsklasser. Beräkningen av premieindex ska grundas på det högsta av de belopp som erhålls vid beräkning enligt nuvarande bestämmelse och bruttovärdet av de intjänade premierna. De tröskelvärden som finns vid beräkningen av premie- och skadeindex höjs till 50 respektive 35 miljoner euro. Dessa belopp ska justeras årligen så att de avspeglar förändringar i det europeiska konsumentprisindexet. Vidare utsträcks tiden för beräkning av den kvot som premieindex eller skadeindex ska multipliceras med när solvensmarginalen ska beräknas till de tre närmast föregående räkenskapsåren. Om den solvensmarginal som räknats fram är lägre än den föreskrivna solvensmarginalen för det föregående året föreskrivs en speciell korrigeringsregel. Finansinspektionen ges befogenhet att i enskilda fall bestämma att det avdrag som gjorts på grund av avgiven återförsäkring ska minskas. Utskottets ställningstagande Utskottet konstaterar att av solvensskadedirektivet följer att premier, ersättningar m.m. vid bestämmandet av solvensmarginalen ska ökas med 50 %. Tillägget i 7 kap. 25 § första stycket FRL överensstämmer således med direktivet. I enlighet med solvensskadedirektivet kan tillsynsmyndigheten få medge att statistiska metoder används för att bestämma andelen premier, ersättningar, avsättningar och regressbelopp avseende de ovan nämnda klasserna. Detta framgår nu av samma paragraf tionde stycket. Genom den ändrade lydelsen av direktivet införs en beräkning av solvensmarginalen grundad på riskkategori (s.k. riskbaserat tilläggskapital). På så sätt kommer en mer flexibel och riskorienterad beräkning av solvensmarginalen att ske för de aktuella försäkringsklasserna. Utskottet tillstyrker att 7 kap. 25 § FRL ändras på det sätt som regeringen föreslår. Bestämmande av solvensmarginalen för livförsäkringsrörelse Utskottets förslag i korthet Utskottet tillstyrker att bestämmelserna om hur solvensmarginalen beräknas bör införlivas i försäkringsrörelselagen (FRL). Propositionen Regeringen föreslår att bestämmelsen som reglerar hur solvensmarginalen beräknas för livförsäkringsrörelse justeras så att den även formellt omfattar fondförsäkring. Vidare föreslås att vid bestämmandet av solvensmarginalen ska även 25 % av de nettodriftskostnader som kan hänföras till de avtal för det senaste räkenskapsåret där försäkringsbolaget inte tar på sig någon placeringsrisk och att belopp som avsatts till täckande av driftskostnaderna inte fastställts för en period som överstiger fem år beaktas. För sjuk- och olycksfallsförsäkringar ska solvensmarginalen motsvara summan av beräkningarna enligt 7 kap. 23 § andra stycket 1 och 7 kap. 25 § FRL. Solvensmarginalen för tilläggsförsäkringar ska beräknas i enlighet med vad som föreskrivs för skadeförsäkringar. Finansinspektionen föreslås få befogenhet att i enskilda fall bestämma att det avdrag som gjorts på grund av avgiven återförsäkring ska minskas. Utskottets ställningstagande I samband med försäkringsrörelsereformen år 2000 infördes bestämmelser om solvenskrav i 7 kap. 23 § andra stycket FRL (prop. 1998/99:87 s. 414). Av förbiseende kom dock försäkringsklass 3 - som enligt 2 kap. 3 b § första stycket FRL avser fondförsäkring - inte att tillföras till den uppräkning av försäkringsklasser i 7 kap. 23 § andra stycket FRL som bestämmelsen är tillämplig på. Utskottet anser, i likhet med regeringen, att detta nu bör justeras så att bestämmande av solvensmarginal för fondförsäkring även formellt omfattas av denna bestämmelse. Utskottet tillstyrker därför regeringens förslag i denna del. Utskottet tillstyrker regeringens övriga förslag om solvensmarginalen som innebär att FRL också i dessa delar kommer att överensstämma med direktiven. Garantibelopp avseende skadeförsäkringsrörelse Utskottets förslag i korthet Utskottet tillstyrker att garantibeloppet för skadeförsäkringsrörelse höjs och att beloppet årligen ses över. Utskottet tillstyrker också att ömsesidiga försäkringsbolag efter ansökan till Finansinspektionen ska kunna få garantibeloppet nedsatt med upp till en fjärdedel - om det föreligger särskilda skäl. Vidare tillstyrks att dolda nettoreserver som uppkommit genom värdering av tillgångar efter godkännande från Finansinspektionen ska kunna räknas in i garantibeloppet. Propositionen Regeringen föreslår att 7 kap. 27 § försäkringsrörelselagen (FRL) ändras enligt följande: Garantibeloppet för skadeförsäkringsrörelse höjs till ett belopp som motsvarar 2 miljoner euro eller 3 miljoner euro om rörelsen omfattar försäkring som avses i 2 kap. 3 a § första stycket klasserna 10-15 försäkringsrörelselagen. Beloppen ska årligen ses över så att de avspeglar förändringar i det europeiska konsumentprisindexet. Ömsesidiga försäkringsbolag ska efter ansökan till Finansinspektionen kunna få garantibeloppet nedsatt med upp till en fjärdedel - om det föreligger särskilda skäl. Dolda nettoreserver som uppkommit genom värdering av tillgångar ska efter godkännande från Finansinspektionen kunna räknas in i garantibeloppet. Regeringen anför att enligt gällande bestämmelser tillämpas fyra olika garantibelopp på skadeförsäkringsrörelse. Detta förenklas nu så att endast två olika belopp kan förekomma. Ökningen av garantibeloppet är betydande, och för att i framtiden undvika plötsliga större höjningar har det i direktivet införts - som nu förslås införas i den svenska lagstiftningen - en mekanism som innebär att beloppet ska justeras årligen. Regeringen föreslår - som ovan redovisas - att ett krav på att bolagsordningen medger uttaxering samt att den årliga premieinkomsten inte får överstiga 5 miljoner euro införs för att undantag enligt 1 kap. 10 § tredje stycket FRL ska vara möjligt. Att ett krav på uttaxering nu införs för att undantag ska vara möjligt, kan leda till problem för små ömsesidiga försäkringsbolag som i sina bolagsordningar till följd av ändringarna i FRL per den 1 januari 2000 tagit bort möjligheten att uttaxera. För att underlätta för dessa företag föreslås att möjligheten för ömsesidiga försäkringsbolag att få garantibeloppet nedsatt med upp till en fjärdedel införlivas i den svenska lagstiftningen. Ett bolag som vill utnyttja möjligheten till nedsättning måste ansöka om detta hos Finansinspektionen. En sådan ansökan bör beviljas om det finns särskilda skäl. Utskottets ställningstagande Utskottet konstaterar att bestämmelsen införlivar solvensskadedirektivet i den svenska lagstiftningen. Vad gäller undantaget hänvisas till vad finansutskottet anför i sitt ställningstagande under rubriken Undantag från tillämpning av försäkringsrörelselagen för ömsesidiga skadeförsäkringsbolag. Med det anförda tillstyrker utskottet regeringens förslag. Garantibelopp avseende livförsäkringsrörelse Utskottets förslag i korthet Utskottet tillstyrker att garantibeloppet för livförsäkringsrörelse höjs och att det ses över årligen. Vidare tillstyrker utskottet att kapitalbasen och garantibeloppet intill en tredjedel av solvensmarginalen ska motsvaras av poster som anges i 7 kap. 22 § första stycket 1-3 försäkringsrörelselagen. Utskottet tillstyrker också att ömsesidiga livförsäkringsbolag efter ansökan till Finansinspektionen ska kunna få garantibeloppet nedsatt med upp till en fjärdedel - om det föreligger särskilda skäl. Slutligen tillstyrker utskottet att dolda nettoreserver som uppkommit genom värdering av tillgångar efter godkännande från Finansinspektionen ska kunna räknas in i garantibeloppet. Propositionen I propositionen föreslås att 7 kap. 26 § försäkringsrörelselagen (FRL) ändras. Garantibeloppet för livförsäkringsrörelse höjs till ett belopp som motsvarar 3 miljoner euro. Beloppet ska årligen ses över så att det avspeglar förändringar i det europeiska konsumentprisindexet. Kapitalbasen ska intill en tredjedel av solvensmarginalen motsvaras av poster som anges i 7 kap. 22 § första stycket 1-3 FRL. Detsamma gäller garantibeloppet, om det är större än en tredjedel av solvensmarginalen. Ömsesidiga försäkringsbolag ska efter ansökan till Finansinspektionen kunna få garantibeloppet nedsatt med upp till en fjärdedel - ansökan ska beviljas om det finns särskilda skäl. Dolda nettoreserver som uppkommit genom värdering av tillgångar ska efter godkännande från Finansinspektionen kunna räknas in i garantibeloppet. Utskottets ställningstagande Finansutskottet tillstyrker regeringens förslag som innebär att försäkringsrörelselagen också i denna del överensstämmer med solvenslivdirektivet. Tillsynsfrågor Utskottets förslag i korthet Utskottet tillstyrker förslagen som rör Finansinspektionens utökade befogenheter. Propositionen Regeringen föreslår att Finansinspektionen får befogenhet att av ett försäkringsbolag kräva en finansiell saneringsplan för försäkringsbolag om inspektionen bedömer att försäkringstagarnas rättigheter hotas. Regeringen anför bl.a. att den reglering som styr Finansinspektionens tillsyn till stor del bygger på bestämmelser i första försäkringsdirektivet. Solvensdirektiven innebär i förhållande till nuvarande reglering en möjlighet till tidigare ingripande från tillsynsmyndigheternas sida än vad som i dag formellt är möjligt. I dag har inspektionen begränsade möjligheter att ingripa innan solvensmarginalen underskridits. Medlemsstaterna ska se till att tillsynsmyndigheterna har tillräckliga befogenheter för att kunna kräva en finansiell saneringsplan för försäkringsföretag om myndigheterna bedömer att försäkringstagarnas rättigheter hotas. En sådan saneringsplan ska kunna krävas även om solvensmarginalen inte underskridits. Någon sådan regel finns inte nu utan regeringen föreslår att en sådan ska införas. Utskottets ställningstagande Utskottet tillstyrker regeringens förslag om tillsynsfrågor. Bestämmelserna överensstämmer med solvensdirektiven. Ikraftträdandet och lagförslagen i övrigt Utskottets förslag i korthet Utskottet tillstyrker regeringens förslag om ikraftträdande- och övergångsbestämmelser. Propositionen Regeringen föreslår att ändringarna i försäkringsrörelselagen (FRL) ska träda i kraft den 1 januari 2004. Försäkringsbolag som meddelats koncession före den 20 mars 2002 får tillämpa äldre bestämmelser om solvenskrav till den 20 mars 2007. Om ett försäkringsbolag som meddelats koncession till det datumet inte har uppnått det föreskrivna solvenskravet, ska bolaget efter ansökan till Finansinspektionen kunna beviljas en ytterligare tidsfrist om två år. Som förutsättning gäller att försäkringsbolaget till inspektionen lämnat en plan med de åtgärder som ska vidtas för att uppnå detta krav. För ett försäkringsbolag som tillämpar sådana äldre föreskrifter gäller även äldre bestämmelser om möjligheten till undantag från försäkringsrörelselagen. Medlemsstaterna ska vidare besluta om att de bestämmelser som avses ska tillämpas först vid den tillsyn som sker med utgångspunkt från den redovisning för räkenskapsår som börjar den 1 januari 2004 eller under det kalenderåret. Detta leder till att de nya bestämmelserna bör träda i kraft den 1 januari 2004. Av solvensdirektivet framgår att medlemsstaterna får medge försäkringsföretag som vid tidpunkten för direktivens ikraftträdande - som var den 20 mars 2002 - bedrev verksamhet inom en eller flera av de försäkringsklasser som anges i bilagan till första skadeförsäkringsdirektivet eller första livförsäkringsdirektivet, en tidsfrist om fem år fr.o.m. den dag då direktiven trädde i kraft för att uppfylla kraven i artikel 1 i direktiven. Med tanke på de kraftiga höjningar som föreslås ske av bl.a. garantibeloppen är det rimligt att den maximala övergångstiden utnyttjas så att försäkringsbolagen ges tid att anpassa sin verksamhet till de nya förutsättningar som kommer att gälla. Utskottets ställningstagande Utskottet tillstyrker regeringens förslag om ikraftträdande- och övergångsbestämmelser. Bestämmelserna överensstämmer med direktiven.
Reservation Utskottets förslag till riksdagsbeslut och ställningstaganden har föranlett följande reservation. I rubriken anges vilken punkt i utskottets förslag till riksdagsbeslut som behandlas i avsnittet. Undantag från tillämpning av försäkringsrörelselagen för ömsesidiga skadeförsäkringsbolag, punkt 1 (m, fp, kd, c) av Fredrik Reinfeldt (m), Gunnar Axén (m), Christer Nylander (fp), Lena Ek (c), Tomas Högström (m), Gunnar Nordmark (fp) och Olle Sandahl (kd). Förslag till riksdagsbeslut Vi anser att förslaget till riksdagsbeslut under punkt 1 borde ha följande lydelse: Riksdagen tillkännager för regeringen som sin mening vad som anförs i reservationen om små företags möjligheter att driva verksamhet. Därmed bifaller riksdagen motion 2002/03:Fi12 och avslår proposition 2002/03:94 i denna del. Ställningstagande Regeringen väljer nu att införliva de ursprungliga reglerna för undantag från EG-direktiven på ett mer bokstavstroget sätt. De drastiskt höjda kapitalkraven kommer att tvinga fram många fusioner på marknaden, vilket i sin tur påverkar den lokala närvaron. Den av regeringen föreslagna möjligheten för ömsesidiga försäkringsbolag att efter ansökan hos Finansinspektionen få garantibeloppet nedsatt med upp till en fjärdedel, är enligt vår uppfattning, inte tillräckligt för att bolagen ska kunna fortsätta att driva sin verksamhet. Garantibeloppet för tre kategorier bolag höjs från 200 000, 300 000 eller 400 000 euro till 2 eller 3 miljoner euro. För den fjärde kategorin bolag höjs garantibeloppet från 1,4 miljoner euro till 3 miljoner euro. Därmed kommer en eventuell nedsättning med en fjärdedel fortfarande att innebära en kraftig höjning av garantibeloppet jämfört med dagens regler. Vi anser att regeringens förslag i denna del bör avslås. Vi anser vidare att riksdagen bör begära att regeringen återkommer med ett förslag som inte leder till att små bolags möjligheter att driva försäkringsrörelse försvinner. Detta torde exempelvis kunna ske genom att kravet på uttaxering begränsas till att gälla undantag från solvensreglerna. Detta innebär att utskottet tillstyrker motion Fi12 (kd) och avslår regeringens förslag i denna del.
Bilaga 1 Förteckning över behandlade förslag Propositionen Proposition 2002/03:94 Ändrade solvensregler för försäkringsbolag: Regeringen föreslår att riksdagen antar regeringens förslag till lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713), lag om ändring i lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares verksamhet i Sverige, lag om ändring i lagen (1998:710) med vissa bestämmelser om Premiepensionsmyndigheten. Följdmotion 2002/03:Fi12 av Mats Odell m.fl. (kd): Riksdagen tillkännager för regeringen som sin mening vad som anförs i motionen om mindre, ömsesidiga försäkringsbolags möjligheter till undantag från tillämpning av försäkringsrörelselagen.
Bilaga 2 Regeringens lagförslag